濟南市市屬企業(yè)投融資監(jiān)督管理辦法
信息來源：市國資委
第一章 總則
第一條 為依法履行國有資產(chǎn)出資人職責，規(guī)范市屬企業(yè)投融資行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于濟南市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）根據(jù)市政府授權(quán)依法履行出資人職責的市屬企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。
第三條 本辦法所稱投資是指企業(yè)從事的固定資產(chǎn)投資和股權(quán)投資等。
第四條 本辦法所稱融資是指企業(yè)通過銀行貸款（不含流動資金貸款）、信托、融資租賃等方式對外舉借債務(wù)以及債券類融資等。
第五條 本辦法所稱政府性項目是指市政府及其部門研究確定或使用政府性資金的項目。
第二章 投融資監(jiān)管職責與制度
第六條 企業(yè)是投融資的決策主體、執(zhí)行主體和責任主體，應(yīng)當依據(jù)功能定位和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，健全投融資管理制度，完善投融資科學決策機制，加強投融資管理機構(gòu)和人才隊伍建設(shè)，嚴格投融資過程管理，強化投融資風險防控，落實投融資管理和責任追究制度。
企業(yè)董事會（未成立董事會的為總經(jīng)理辦公會，下同）應(yīng)承擔以下職責：
（一）加強投融資管理，按照本辦法規(guī)定并結(jié)合企業(yè)實際，建立健全投融資管理制度，并報市國資委；
（二）制定企業(yè)年度投資計劃、年度融資計劃；
?。ㄈν度谫Y項目進行可行性研究及依法決策，并承擔相應(yīng)的決策責任；
?。ㄋ模┌凑毡巨k法規(guī)定報市國資委審核、備案或報告投融資事項；
?。ㄎ澹┙M織開展投融資項目后評價；
?。┙y(tǒng)計分析投融資項目，并按要求向市國資委報送投融資完成情況和分析材料；
?。ㄆ撸λ鶎倨髽I(yè)的投融資行為依法履行出資人職責，切實加強對所屬企業(yè)投融資活動的監(jiān)管。
第七條 市國資委按照以管資本為主的原則，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴格決策程序、規(guī)范資本運作、維護資本安全為重點，依法建立信息對稱、權(quán)責對等、運行規(guī)范、風險控制有力的投融資監(jiān)管體系。
第八條 市國資委指導市屬企業(yè)建立健全投融資管理制度，督促市屬企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編報年度投融資計劃，對市屬企業(yè)年度投融資計劃進行管理，制定市屬企業(yè)投資項目負面清單，對市屬企業(yè)投資項目進行分類監(jiān)管，監(jiān)督檢查市屬企業(yè)投融資管理制度的執(zhí)行情況、投融資項目的決策和實施情況，組織開展對部分投融資項目后評價，對違規(guī)投融資造成國有資產(chǎn)損失以及其它嚴重不良后果的進行責任追究。
第九條 企業(yè)監(jiān)事會依法對企業(yè)投融資行為進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當及時報告市國資委，并根據(jù)工作需要通報企業(yè)董事會。
第十條 企業(yè)投融資管理制度，應(yīng)包括以下內(nèi)容：
?。ㄒ唬┩度谫Y管理部門及其相關(guān)職責；
（二）投融資活動應(yīng)遵循的原則、決策程序、決策機構(gòu)、管理流程等；
?。ㄈ╉椖靠尚行匝芯亢驼撟C工作的管理；
?。ㄋ模╉椖拷M織實施與過程管理制度，包括但不限于招投標管理制度、工程建設(shè)監(jiān)督管理制度、投融資成本控制制度、項目實施過程跟蹤分析制度等；
?。ㄎ澹┩度谫Y項目后評價工作體系建設(shè)與管理；
?。┩度谫Y項目完成、中止、終止或退出制度；
?。ㄆ撸┩度谫Y風險管理和債務(wù)風險管理，重點是法律、財務(wù)、專項審計等制度，風險防范措施和投融資活動可能出現(xiàn)問題的處理預案；
?。ò耍┴熑巫肪亢酮剳椭贫?；
?。ň牛λ鶎倨髽I(yè)投融資的授權(quán)與監(jiān)管制度等。
第三章 投資監(jiān)管
第十一條 企業(yè)投資活動應(yīng)當遵循以下原則：
?。ㄒ唬┓蠂?、省、市的發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；
（二）符合我市國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；
?。ㄈ┓掀髽I(yè)章程、功能定位及發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；
（四）符合企業(yè)改革發(fā)展方向，有利于提高企業(yè)核心競爭力；
?。ㄎ澹┩顿Y規(guī)模應(yīng)當與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、盈利能力、經(jīng)營性現(xiàn)金流水平、資產(chǎn)負債水平和實際籌資能力相適應(yīng)；
?。﹫猿謱徤髟瓌t，嚴格執(zhí)行投資管理制度，履行投資決策程序，充分預估投資風險，做好項目前期可行性研究和投資后評價，落實責任追究制度。
第十二條 市國資委根據(jù)有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立企業(yè)投資項目負面清單，并適時動態(tài)調(diào)整。對于進入負面清單的投資項目，企業(yè)一律不得投資。
第十三條 企業(yè)應(yīng)當依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃擬訂年度投資計劃，經(jīng)董事會決策后，于每年1月底前報告市國資委。需報告的資料：
?。ㄒ唬┠甓韧顿Y計劃表；
?。ǘ┠甓韧顿Y計劃分析報告；
（三）黨委會紀要、董事會決議。
根據(jù)實際情況，企業(yè)7月底前可對年度投資計劃進行一次調(diào)整。政府性項目、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)項目投資計劃根據(jù)實際情況調(diào)整。
第十四條 企業(yè)年度投資計劃分析報告，主要包括下列內(nèi)容：
（一）年度投資計劃編制的原則、依據(jù)和范圍；
?。ǘ┠甓韧顿Y計劃情況，包括投資方向、結(jié)構(gòu)及主要投資項目的分析；
（三）必要性與可行性，包括投資內(nèi)外部環(huán)境分析、投資預期貢獻、計劃實施所需支撐條件、資金來源等。
第十五條 市國資委收到企業(yè)年度投資計劃后，必要時在20個工作日內(nèi)，向企業(yè)反饋提示意見，企業(yè)應(yīng)當根據(jù)提示意見對年度投資計劃做出修改。
第十六條 政府性項目按照相關(guān)規(guī)定組織實施，并向市國資委報告。項目實施過程管理和后評價管理等參照本《辦法》規(guī)定執(zhí)行。
第十七條 企業(yè)實施投資項目決策前，必須做好充分的可行性研究、風險評估等，加強項目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對于新投資項目，應(yīng)當深入進行技術(shù)、市場、財務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，其中股權(quán)投資項目應(yīng)當開展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評估或估值程序。重大投資項目要組織專家論證或委托咨詢機構(gòu)評估，同時應(yīng)當充分聽取企業(yè)法律顧問的意見。
第十八條 涉及上市公司及證券、期貨、基金、創(chuàng)業(yè)投資、私募股權(quán)投資等投資管理，有關(guān)法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
需報國務(wù)院、省政府和市政府及有關(guān)部門批（核）準或備案的投資項目，企業(yè)應(yīng)當按規(guī)定申請辦理相關(guān)手續(xù)，并將有關(guān)報批文件同時抄送市國資委。
第十九條 投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當重新履行決策程序，必要時應(yīng)當對項目實施情況進行專項審計或評估、論證，并向市國資委報告。
?。ㄒ唬┩顿Y額變化超過50%或者項目資金來源及構(gòu)成發(fā)生重大調(diào)整的；
（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；
?。ㄈ┖腺Y、合作方嚴重違約，損害出資人權(quán)益的；
?。ㄋ模┬枰獔蟾娴钠渌马?。
第二十條 市國資委建立投資統(tǒng)計分析制度，企業(yè)應(yīng)當按季度（月）報送投資計劃執(zhí)行情況及分析報告。年度投資計劃執(zhí)行情況及分析報告于次年1月底前報市國資委。
第二十一條 市國資委根據(jù)需要選擇部分已完成的投資項目，由企業(yè)開展后評價，形成后評價報告。通過項目后評價，完善企業(yè)投資決策機制，提高項目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗，為后續(xù)投資活動提供參考，提高投資管理水平。必要時，市國資委對部分已完成投資項目直接開展后評價。
第二十二條 市國資委建立投資項目監(jiān)督檢查制度，對發(fā)現(xiàn)的問題及時通報企業(yè)，企業(yè)應(yīng)當按要求整改，并將整改結(jié)果報市國資委。
第四章 融資監(jiān)管
第二十三條 企業(yè)的融資決策，應(yīng)當充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資成本、風險控制、實施的可行性及自身財務(wù)狀況等因素，建立融資風險預警機制，最大限度地控制融資風險。
第二十四條 企業(yè)應(yīng)當編制年度融資計劃，經(jīng)董事會決策后，于每年1月底前報告市國資委。需報告的資料：
?。ㄒ唬┠甓热谫Y計劃表；
（二）年度融資計劃分析報告，內(nèi)容包括年度總?cè)谫Y規(guī)模、融資途徑、融資資金用途和每個融資項目的概況等；
?。ㄈh委會紀要、董事會決議。
根據(jù)實際情況，企業(yè)7月底前可對年度融資計劃進行一次調(diào)整。政府性項目、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)項目融資計劃根據(jù)實際情況調(diào)整。
第二十五條 企業(yè)發(fā)行短期融資券、超短期融資券，授權(quán)市屬企業(yè)董事會決策。在有關(guān)部門批準后10個工作日內(nèi)報市國資委備案。
第二十六條 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、期限一年以上（不含一年）的非公開定向債券融資等中長期債券，在履行完內(nèi)部決策程序并報市國資委審核后，再履行相關(guān)報批手續(xù)。需上報的審核資料：
?。ㄒ唬┤谫Y項目請示；
?。ǘ┤谫Y項目可行性研究報告；
（三）融資方案，包括但不限于以下內(nèi)容：
1.融資方式及融資對象；
2.擬融資金額、期限、資金成本；
3.資金用途；
4.還款來源和還款計劃；
5.融資擔保情況；
6.風險防控措施，可能出現(xiàn)的風險和應(yīng)對方案。
?。ㄋ模┫嚓P(guān)機構(gòu)出具的法律意見書；
?。ㄎ澹┙?jīng)審計的融資主體上一年度審計報告、最近一期財務(wù)報表；
?。h委會紀要、董事會決議。
上報的審核資料符合規(guī)定的，市國資委在15個工作日內(nèi)出具批復意見。
第二十七條 市國資委對企業(yè)融資事項實行實時跟蹤、動態(tài)監(jiān)管。企業(yè)應(yīng)當按季度報送融資計劃執(zhí)行情況及分析報告，年度融資計劃執(zhí)行情況及分析報告于次年1月底前報市國資委。
第五章 責任追究
第二十八條 企業(yè)對投融資事項按照全程記錄、終身負責的要求，對決策的基本程序，特別是對集體決策議定的事項、過程、參與人及其意見、結(jié)論等進行完整和詳細記錄，長期存檔備查。
第二十九條 違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投融資管理職責，造成國有資產(chǎn)損失或嚴重不良后果的，按照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》（國辦發(fā)[2016]63號）等規(guī)定對相關(guān)人員進行責任追究；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。對瞞報、謊報、不按規(guī)定及時報告投融資事項的企業(yè)，市國資委視情形采取通報批評、責令整改、監(jiān)管提示等措施，必要時組織開展核查。
第六章 附則
第三十條 國有控股公司應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定，依照法定程序?qū)⑾嚓P(guān)事項提交股東（大）會決議。
第三十一條 市屬企業(yè)應(yīng)當參照本辦法，指導督促所屬企業(yè)建立健全相應(yīng)制度。
第三十二條 本辦法自2018年4月15日起施行，有效期至2021年4月14日。市國資委此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。